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SROI轉IMN個案研究四:有限責任Newington信用合作社

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簡介: 北愛爾蘭貝爾法斯特的信用合作社(Credit Unions)目前面臨激烈的競爭和不斷增加的壓力。因此, 有限責任Newington信用合作社(Newington Credit Union,NCU)為了適應瞬息萬變的大環境,表現了強烈的興趣,欲了解他們帶來了多大的影響,以及需要改善哪些地方。

信用合作社正面臨來自銀行、信用卡公司、金融科技等金融服務業者日益加劇的競爭。在如此巨大的壓力之下,有一些較弱的信用合作社已經與實力較強的合併,但仍有許多信用合作社難以適應瞬息萬變的環境,因而委託具有「社會投資報酬率(SROI)」的認證執業師進行專業分析。有限責任Newington信用合作社(NCU)表示了強烈的興趣,欲了解他們帶來了多大的影響,以及有無改善的空間。

愛爾蘭島上曾經有相當多家信用合作社,但近年來,來自其他金融服務業者如銀行、信用卡公司和金融科技公司等的激烈競爭,迫使許多較弱的信用合作社與更強大的合作社合併。一些信用合作社努力尋找新的商業模式,以應對這一挑戰,同時符合信用合作社應堅守的合作原則和價值觀。因此,他們委託影響力評估執業師,採用社會投資報酬率(SROI)方法來分析信用合作社所帶來的影響。

計畫說明

有限責任Newington信用合作社(以下簡稱NCU)是積極推動改革的信用合作社之一。除了提供關於他們在社區中的實際作用,會員的反饋意見以及改善空間的資訊以外,NCU還打算與北愛爾蘭其他同行分享這項研究的經驗,從中學到了甚麼,如此一來才能提升衡量成果,並將其影響管理得更好。本文的分析時間為2020年10月1日到2021年9月30日。

分析

將原本以SROI分析方法完成的評估報告,轉換成以下五大構面表格,以符合影響力管理規範(IMN)框架。

原報告顯示參與NCU活動的11種利害關係人類型,他們各確定了一項所經歷的變化。在這11項成果中,只有一項(即「可支配收入減少」)是負面的,且只有兩項可以歸因於NCU。就影響力價值而言,「可支配收入增加」是NCU為利害關係人創造最重要的成果。在這份轉換報告中,只有六名利害關係人納入討論(請參見表一),因為他們經歷了最高價值的變化。 

IMN框架的第一構面「什麼」(WHAT)解釋了干預活動產生的結果,包括五個數據類別:「期間達到的成果水準」(outcome level in period)、「成果指標」(outcome indicator)、「成果門檻」(outcome threshold)、「成果對利害關係人的重要性」(importance of outcome to stakeholders),以及「永續發展目標」(SDG)。這些數據與使用SROI方法進行分析的第二步相對應,即「描繪成果」(mapping results),且可在原報告的第五章「確定利害關係人成果的重大性」與第六章「評估重大成果與影響的價值」中找到。與大部分分析報告一樣,原報告解釋了「成果指標」,但未提供有關「期間達到的成果水準」與「成果門檻」的資訊。至於「成果對利害關係人的重要性」,NCU數據推斷的「潛在收入損失」和「索賠人福利金支付」在預估的成果值方面名列第一。最後,雖未在原報告中具體指明,NCU的干預活動符合永續發展目標9「產業、創新和基礎設施」(Industry, Innovation, and Infrastructure)(見表一)。

Well-defined Outcomesense of communityMore disposable income from dividends and life savings insuranceMore disposable income from access to creditMore disposable income from access to credit and costs avoidedless disposable incomereceive state benefits
WHATOutcome Level in Periodn/a
Outcome IndicatorSelf-reported sense of community, as per member consultation, triangulated with external
research.
Dividends and savings insurance pay-outs deduced from NCU data.Amount of disposable income available to members in this category who are keeping up their loan payments as deduced from NCU records.Amount of disposable income available to members in this category who are keeping up their loan payments as deduced from NCU records and costs avoided by having access to affordable
credit, as ascertained from external data.
Loss of potential income deduced from NCU data.Benefits payments to claimants deduced from NCU data.
Outcome thresholdn/a
Importance of Outcome to Stakeholders2nd3rd3rd3rd1st1st
SDGSDG 9 Industry, Innovation and Infrastructure
表一:影響力管理規範框架的「WHAT」

IMN框架的第二構面「」(WHO)描述了受干預活動影響的人,包括四個數據類別:「利害關係人」(stakeholder)、「地理邊界」(geographic boundary)、「基線成果水準」(outcome level at baseline),以及「利害關係人特徵」(stakeholder characteristics)。在內容方面,這些數據與使用SROI方法進行分析的第一步相對應,即「確定範圍」(establishing scope)和「識別利害關係人」(identifying stakeholders)。這資訊可於原報告中的第二章「研究過程」找到。正如回顧所示,這個利害關係人群體成員之間沒有地理差異。但是,與NCU進行整合交易的經驗可能導致進一步分類的需要。此外,與大多數SROI報告一樣,原報告未提供「基線成果水準」的資訊(見表二)。

Well-defined Outcomesense of communityMore disposable income from dividends and life savings insuranceMore disposable income from access to creditMore disposable income from access to credit and costs avoidedless disposable incomereceive state benefits
WHOStakeholdersMembers
Geographical Boundaryn/a
Outcome Level at Baselinen/a
Stakeholder CharacteristicsShareholdersSaversLarge scale borrowersSmall scale borrowersUnsuccessful loan applicants and defaultersBenefits Account holders
表二:影響力管理規範框架的「WHO」

IMN框架的第三構面「多少」(HOW MUCH)描述了干預活動產生的成果重要性,包括三個數據類別:「規模」(scale)、「變動程度」(depth)以及「持續時間」(duration)。就內容而言,這些數據與使用SROI方法進行分析的第三步相對應,即「蒐集成果相關數據並賦予其價值」(Evidencing outcomes and giving them a value)。至於相關討論,可於原報告的第六章「評估重大成果與影響的價值」與第七章「計算社會報酬率」找到,但確切的數字僅能從「價值地圖」(Value Map)取得,這個地圖必須向原告報作者要。經過檢查,「價值地圖」提供了兩個類別所需的數據,即「規模」和「持續時間」,但沒有「變動程度」的數據(見表三)。

Well-defined Outcomesense of communityMore disposable income from dividends and life savings insuranceMore disposable income from access to creditMore disposable income from access to credit and costs avoidedless disposable incomereceive state benefits
HOW MUCHScale1000237272870396453154
Depthn/a
Duration> One year> One year> Two yearTwo year> One year> One year
表三:影響力管理規範框架的「HOW MUCH」

IMN框架的第四構面「貢獻」(CONTRIBUTION)澄清干預活動是否,以及在多大程度上導致了成果,其包括四個數據類別:「無謂因子」(deadweight)、「歸因因子」(attribution)、「移轉因子」(displacement)以及「衰減因子」(dropoff)。至於內容,這些數據與使用SROI方法進行分析的第四步「確定影響的範圍」(Establishing impact)相對應,可於附錄五「詳細估值」找到。總體而言,這些數字是合理的(見表四)。

IMN框架的最後構面「風險」(RISK)解釋干預活動可能面臨的風險,包括兩個數據類別:「類型」(type)與「水準」(level)。在IMN框架中,「類型」分為九個類別,而「水準」分為高、中和低三種。SROI的六個階段皆未直接說明區分風險類型和水準。儘管未明確說明,但原報告的內容指出兩種風險類型,可能會影響由NCU干預活動產生的成果價值估算:「外部風險」(External Risk)和「效率風險」(Efficiency Risk)。這兩種風險水準均被認為是高風險(見表四)。

Well-defined Outcomesense of communityMore disposable income from dividends and life savings insuranceMore disposable income from access to creditMore disposable income from access to credit and costs avoidedless disposable incomereceive state benefits
CONTRIBUTIONDeadweight38%48%22%22%5%75%
Attribution38%0%0%0%50%95%
Displacement0%0%0%0%0%0%
Dropout20%0%50%50%0%0%
RiskTypeExternal risk
Efficiency risk
LevelExternal risk: High
Efficiency risk: High
表四:影響力管理規範框架的「CONTRIBUTION」與「RISK」

總體而言,原報告品質良好,大部分滿足當前SROI框架的要求。不過,正如本轉換報告所示,仍缺少一些符合IMN框架所需的訊息(例如「基線成果水準」)。另外,原報告未包括「價值地圖」,儘管如果真的要求分析師分享他們也會提供。鑒於「價值地圖」對影響力衡量的重要性,負責認證的國際社會價值協會(Social Value International,SVI)或許需要考慮將應用SROI方法的分析報告進一步制度化。

參考資料

Velthuis, S. (2022). People Helping People: Social Return On Investment Study Of Newington Credit Union Limited. https://socialvalueuk.org/report/people-helping-people-social-return-on-investment-study-of-newington-credit-union-limited/

若要引用本文,請使用:

Shangpo Hsieh (2023). SROI to IMN Case Study 4: Newington Credit Union Limited https://www.aimr.asia/conversion/sroi-to-impact-management-norms/sroi-to-imn-case-study-4-newington-credit-union-limited/?preview_id=1656&preview_nonce=a76b9db775&preview=true&_thumbnail_id=1669

關於作者

謝尚伯

謝尚伯擁有澳洲國立大學博士學位,目前是亞洲影響力衡量與管理研究總中心的研究員,並為Social Value International的associate practitioner。

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